Шаг 7.3. Вводим в Конструктор расходы на услуги, которыми намерены воспользоваться

• Как при создании бизнес-плана в Онлайн конструкторе E-planificator заполнять текстовые формы?
• Как вводить в Конструктор текстовую информацию?

• Как ввести затраты на услуги при самостоятельной разработке бизнес-плана в Онлайн конструкторе E-planificator?
• Чем отличаются переменные и условно-постоянные расходы на услуги?
• Как построить диаграммы распределения затрат на услуги?
• Как введение в E-planificator расходов на услуги скажется на прогнозной финансовой отчётности проекта?

"Переменные" и "условно-постоянные" расходы на услуги

В этом подразделе надо отразить все услуги, которые будут потребляться проектом (в т.ч. услуги всех привлекаемых вами аутсорсинговых фирм, всех субподрядчиков – кроме тех, чьи услуги вы уже ввели на страницах Ввод инвестиций в объекты НИОКР и Ввод инвестиций в объекты незаконченного строительства, с разделением их на переменные и условно-постоянные. Если вы не включаете коммерческие расходы в себестоимость, услуги, связанные с продажей ваших товаров или услуг, для правильного отражения их в отчёте о финансовых результатах нужно будет вводить на странице Ввод коммерческих и управленческих расходов.

Объём "переменных" услуг находится в прямой зависимости от объёма производства (в данном случае – от объёма реализации, запланированного на странице Ввод объёмов продаж и цен по каждому из продуктов). Например, это услуги фирмы-посредника при реализации произведённой продукции (если они включаются компанией в состав себестоимости, а не в коммерческие расходы) или услуги энергосбытовой компании (если основная часть затрат на электроэнергию приходится на обеспечение производства).

Объём потребляемых проектом "условно-постоянных" услуг не зависит напрямую от объёма производства или реализации. Например, это услуги юридических, рекламных фирм (если оплата рекламы не увязана с продажами вашей продукции), операторов связи, услуги по энергоснабжению головного офиса производственной фирмы, ремонтные работы.

Деление затрат на переменные и условно-постоянные позволяет, в частности, проводить анализ безубыточности (шаг 11.3). Если вы затрудняетесь с классификацией какой-либо услуги, относите её к условно-постоянной.

Затраты на "переменные" услуги вводятся в соответствующие поля для каждого из ваших продуктов из расчёта на единицу измерения вашего продукта (услуги), которую вы вводили на странице Ввод объёмов продаж и цен.

Если ваша компания оказывает услуги и на вышеуказанной странице в качестве единиц измерения вы вводили свои денежные единицы, Конструктор предложит вам ввести расходы на переменные сторонние услуги в единицах измерения типа тыс.руб./тыс.руб. (тыс.руб. в знаменателе – это будет та самая единица измерения вашего продукта/услуги). В этом случае в поле "Расходы" введите значение, которое укажет, какова доля расходов на данный вид сторонних услуг в цене вашей услуги (например, если половина цены вашей услуги приходится на расход на данный вид сторонних услуг, вы должны будете ввести в это поле значение 0.5).

Индексация расходов на услуги

Для индексации переменных затрат в соответствии с ожидаемым уровнем инфляции вы можете заполнить соответствующее поле. Инфляция рассчитывается по методу непрерывно начисляемого сложного процента.

Индексация условно-постоянных затрат осуществляется либо напрямую, путём введения проиндексированных значений в соответствующие поля нижерасположенных форм, либо с использованием автозаполнения. Чтобы использовать автозаполнение, отметьте соответствующую кнопку и задайте ожидаемую инфляцию (допустима и нулевая инфляция). Стоимость услуги, которая должна быть проиндексирована, поставьте в поле того периода, который будет базовым (с которого вы начинаете оплачивать эту услугу); инфляция начнёт "начисляться" со следующего периода. Если услуга будет потребляться до конца горизонта планирования, период окончания пользования услугой можно не задавать, если потребление услуги заканчивается ранее, поставьте в поле соответствующего периода любое число, не равное нулю. Все значения, введённые для периодов между периодами начала и окончания использования услуги, Конструктор (при отмеченной кнопке "использовать автозаполнение") проигнорирует.

По умолчанию предполагается, что услуги и оплачиваются, и потребляются в том же месяце, в котором происходит реализация продукта.

Отражение авансов, отсрочек платежа и заблаговременных закупок услуг

Если "переменные" услуги оплачиваются и потребляются в том же месяце, в котором происходит реализация продукта, но покупка осуществляется в кредит (имеется в виду товарный кредит), отметьте соответствующую кнопку и укажите размер этого кредита (в пределах 100% от суммы оплаты) и срок, на который предоставлена отсрочка платежа (любая степень дробности в пределах 12 месяцев).

Если "переменные" услуги оплачиваются и потребляются в том же месяце, в котором происходит реализация продукта, но оплата осуществлялась с выплатой аванса поставщику, отметьте соответствующую кнопку и укажите размер этого аванса (в пределах 100% от суммы оплаты) и количество месяцев, которое прошло с тех пор, как этот аванс был заплачен (любая степень дробности в пределах 12 месяцев).

Если "переменные" услуги оплачиваются и потребляются в более раннем периоде, чем происходит реализация продукта, для производства которого они использованы, отметьте соответствующую кнопку и укажите количество месяцев, отделяющих оплату "переменных" услуг от реализации продукта. Количество месяцев может быть дробным, но не должно превышать двенадцати.

Если расходы на услуги полностью или частично будут покрываться за счёт бюджетной субсидии, введите эту субсидию на странице Ввод бюджетных субсидий.

Правила ввода информации на этой странице

Все вводимые цены должны уже включать НДС, ставку которого вам нужно будет ввести на странице Выбор оптимального налогового режима и стандартов финансовой отчётности (шаг 10.1.2).

Не забудьте, что десятичные знаки в Конструкторе отделяются точкой, а не запятой.

Название услуги желательно вводить без специальных символов, таких как скобки, кавычки и т.д., в противном случае Конструктор может не принять данные как неформатные и превышающие заданное количество символов.

Если вы впоследствии захотите изменить информацию, введённую вами ранее в какое-либо из полей любой формы, вам придётся по-новому заполнить и все прочие поля этой формы, иначе Конструктор сочтёт их значения нулями.

Формы должны заполняться по порядку. Начинайте заполнение с формы для услуги №1 и так далее в порядке возрастания номеров.

• Ввод данных, выраженных в денежных единицах (ден.ед.):
• Если у вас моновалютный проект, каждая из форм подскажет вам, в каких денежных единицах вы должны вводить свои данные (это та самая основная валюта с учётом её размерности, которую вы должны были ввести на шаге 2.1 ("Ввод валют и валютных курсов");
• Если у вас мультивалютный проект, данные, выраженные в основной валюте, вводите как в моновалютном проекте, а данные, выраженные в дополнительной валюте, вводите в этой валюте, указав номер валюты в соответствующем поле и соблюдая правило соответствия размерностей основной и дополнительных валют (см. шаг 2.1); ввести в одной форме данные в разных валютах невозможно;
• Кроме того, форма подскажет вам те единицы измерения, которые вы ввели для данного продукта на странице Ввод объёмов продаж и цен и в которых должны быть выражены удельные показатели (типа ден.ед./ед.изм.), характерные для "переменных" издержек.