Вы находитесь на одной из страниц демоверсии личного кабинета в Онлайн-конструктора бизнес-планов E-Planificator.
Личный кабинет предназначен для работы над бизнес-планами, финансовыми моделями, финансовыми прогнозами.
В демоверсии личного кабинета не работают кнопки и опущены однотипные формы.

Шаг 9.4. Вводим в Конструктор финансовые вложения (депозитные вклады, вложения в акции, облигации и т.д.) (только для версий maxi и midi)

9.4.0. Ролики с примерами самостоятельного расчёта бизнес-плана (из сериала "Превращение г. Васюки в столицу РФ и МФЦ")

Серия 1. Заполнение текстовой формы (3.52 мин.)
  • Как при создании бизнес-плана в Онлайн конструкторе E-planificator заполнять текстовые формы?
  • Как вводить в Конструктор текстовую информацию?
(в новом окне)

Серия 27. Ввод финансовых вложений (4.54 мин.)
  • Как при самостоятельном составлении бизнес-плана онлайн и финансовом моделировании в Онлайн конструкторе E-planificator вводятся финансовые вложения?
  • Как определить суммы возможных финансовых вложений и сроки, на которые их можно разместить?
  • Как увидеть след введённых в E-planificator финансовых вложений в прогнозной финансовой отчётности проекта?
(в новом окне)



9.4.1. Теория

Когда стоит озаботиться финансовыми вложениями

При бизнес-планировании на первом этапе пропустите этот подраздел (если у вас нет "стартовых" финансовых вложений) и вернитесь к нему, когда анализ финансовых потоков в табличной форме и анализ финансовых потоков в графической форме покажут, что после осуществления всех необходимых закупок проект генерирует наличность, которую можно инвестировать в виде финансовых вложений (хотя лучшим вариантом, скорее всего, стал бы её возврат собственникам в виде дивидендов).

Какие финансовые вложения позволяет учитывать Конструктор

Конструктор позволяет выбрать три вида финансовых вложений: долговые (депозитные вклады, выданные займы, облигации, векселя) и два вида долевых вложений (вкладов в уставные капиталы других организаций). Первый вид долевых вложений – это вложения малых предприятий, а также вложения прочих предприятий в паи и акции, текущую рыночную стоимость которых определить невозможно (некотирующиеся акции). Второй вид долевых вложений – это вложения предприятий, не являющихся малыми, в котирующиеся (или котируемые) акции.

Учёт Конструктором характеристик финансовых вложений

Конструктор позволяет учитывать два типа ожидаемого поведения финансового вложения: положительная доходность и обесценение. При этом в состав "положительной доходности" включается как изменение рыночной (или расчётной рыночной для случая, когда текущая рыночная стоимость не определяется) стоимости самого вложения, так и (в случае вложений в долговые инструменты) начисляемые на это вложение проценты.

Конструктор предполагает, что проценты по депозитам выплачиваются одновременно с возвратом самого вклада, а дивиденды (только годовые) выплачиваются предприятию в июне, если на этот момент предприятие будет иметь на балансе соответствующие паи или акции.

Если ваш проект начинается не с нуля или вам нужно получить экспресс-прогноз финансовых результатов и в "стартовом балансе" должно присутствовать уже осуществлённое финансовое вложение, введите его как финансовое вложение нулевого месяца (месяца "0").

Не ставьте месяцем вложения нулевой месяц (месяц "0"), если вы не делаете это в рамках ввода стартового баланса, иначе стартовый баланс вашего проекта не сойдётся, а следом за ним не сойдутся и все прочие балансы.

Финансовые вложения в МСФО

Конструктор, естественно, не может учесть всего многообразия финансовых инструментов, а также методов их учёта, предлагаемых Международными стандартами финансовой отчётности (IFRS 7, IFRS 9, IAS 32 и IAS 39).

В дополнение к классификации финансовых активов, используемой Конструктором для формирования отчётности по РСБУ, в случае выбора вами МСФО предлагается указать, относится ли финансовый актив к "приобретаемым или имеющимся в наличии для продажи" или к "вложениям в ассоциированные и совместно контролируемые компании".

Второй вариант может быть актуален только при составлении прогноза финансовых результатов для крупного предприятия, составляющего консолидированную отчётность, но не при составлении бизнес-плана. Срок вложения при этом должен быть введён в форму равным не менее чем 75 месяцев, а переключатель "Вид финансового вложения" для такого случая должен быть установлен в положении "котирующиеся акции".

В случае вложения в ассоциированную компанию величину доходности или обесценения такого вложения инвестору, долговые или долевые бумаги которого обращаются на открытом рынке, следует указывать с учётом требуемого IAS 28 размера долевого участия в собственном капитале этой компании; поле "дивиденды" в этом случае не заполняется.

Если в процессе приобретения актива образуется гудвил, он должен быть отражён в формах 6.1.13-6.1.14 на странице Ввод нематериальных активов, гудвила, а если образуется отрицательный гудвил, он должен быть отражён как прочий доход, формирующий реальные денежные потоки в формах 4.6.3 или 4.6.4 на странице Ввод прочих доходов (при этом поле "НДС" нужно обнулить).

Конструктор не рассчитывает справедливую стоимость финансового актива и при его первоначальном признании учитывает его по той стоимости, которая была внесена вами в поле, названное "Его сумма", т.е. по стоимости его приобретения или (если это актив "нулевого" месяца) по значению данной позиции в "стартовом" балансе.

Финансовые активы в МСФО подлежат ежегодной переоценке. Аналогом этого процесса в формах Конструктора служит переключатель "Ожидается: положительная доходность/обесценение" и поле "в размере (% годовых)". Отложенные налоговые активы или обязательства Конструктор при этом не формирует.

Данный подраздел и бизнес-план, формируемый по образцу от "EY"

Назва­ние формы в Констру­ктореПодза­головок в бизнес-плане по образцу от "EY" Назва­ние подра­здела в бизнес-плане по образцу от "EY"Назва­ние раздела в бизнес-плане по образцу от "EY"
Опи­сание финан­совых вло­женийОпи­сание финан­совых вло­жений-Струк­тура и капита­лизация

Правила ввода информации на этой странице

Не забудьте, что десятичные знаки в Конструкторе отделяются точкой, а не запятой.

Если вы впоследствии захотите изменить информацию, введённую вами ранее в какое-либо из полей любой формы, вам придётся по-новому заполнить и все прочие поля этой формы, иначе Конструктор сочтёт их значения нулями.

В подразделе использована сквозная нумерация месяцев на протяжении десятилетнего периода, поэтому месяц выдачи, задействованный в расчётах, может иметь любой номер от 0 до 120.

Формы должны заполняться по порядку. Начинайте заполнение с формы для вложения №1 и так далее в порядке возрастания номеров.

  • Ввод данных, выраженных в денежных единицах (ден.ед.):
  • Если у вас моновалютный проект, каждая из форм подскажет вам, в каких денежных единицах вы должны вводить свои данные (это та самая основная валюта с учётом её размерности, которую вы должны были ввести на шаге 2.1 ("Ввод валют и валютных курсов");
  • Если у вас мультивалютный проект, данные, выраженные в основной валюте, вводите как в моновалютном проекте, а данные, выраженные в дополнительной валюте, вводите в этой валюте, указав номер валюты в соответствующем поле и соблюдая правило соответствия размерностей основной и дополнительных валют (см. шаг 2.1); ввести в одной форме данные в разных валютах невозможно.

9.4.2. Описание финансовых вложений (форма только для версий maxi и midi)


Описание финансовых вложений



Первоначально Конструктор показывает в текстовом поле шаблон, который может помочь вам упростить заполнение этого поля.
После того, как вы нажмёте на кнопку "Ввести ...", Конструктор уже будет показывать текст, который вы сами ввели в это поле.


9.4.3. Пример заполнения формы "Описание финансовых вложений"




Описание финансовых вложений (из "Бизнес-плана Колумба")

9.4.4. Финансовое вложение №1 (форма только для версий maxi и midi)

Финансовое вложение №1
Наименование
Сумма (ден.ед.*)
Месяц вложения (от 0 до 84 для midi, от 0 до 120 для maxi)
Срок вложения (мес.)
Если сумма выражена в дополнительной валюте, введите номер валюты одной цифрой (см. подраздел 2.1. "Ввод валют и валютных курсов")
Вид финансового вложения : депозитные вклады, выданные займы, долговые ЦБ
паи и акции (если у вас малое предприятие), паи и некотирующиеся акции (если у вас не малое предприятие)
котирующиеся акции (если у вас не малое предприятие)

Ожидается: 1) положительная доходность (без учёта дивидендов) обесценение (без учёта дивидендов)

в размере (% годовых)

2) дивиденды в размере (% годовых)

Актив относится к (актуально только для МСФО): приобретаемым или имеющимся в наличии для продажи
вложениям в ассоциированные и совместно контролируемые компании




* – вместо ден.ед. в личном кабинете вы увидите введённую вами основную валюту с учётом её размерности, например, млн.руб.

9.4.5. Пример заполнения формы "Финансовое вложение №1"




Финансовое вложение №1 (из "Бизнес-плана Колумба")

9.4.6. Финансовое вложение №2 (форма только для версий maxi и midi) Для закрытия любой вкладки нажмите на неё ещё раз

Аналогична форме 9.4.4

9.4.7. Финансовое вложение №3 (форма только для версии maxi)

Аналогична форме 9.4.4

9.4.8. Финансовое вложение №4 (форма только для версии maxi)

Аналогична форме 9.4.4

9.4.9. Финансовое вложение №5 (форма только для версии maxi)

Аналогична форме 9.4.4

9.4.10. Финансовое вложение №6 (форма только для версии maxi)

Аналогична форме 9.4.4

9.4.11. Финансовое вложение №7 (форма только для версии maxi)

Аналогична форме 9.4.4

9.4.12. Финансовое вложение №8 (форма только для версии maxi)

Аналогична форме 9.4.4

9.4.13. Финансовое вложение №9 (форма только для версии maxi)

Аналогична форме 9.4.4

9.4.14. Финансовое вложение №10 (форма только для версии maxi)

Аналогична форме 9.4.4

9.4.15. Финансовое вложение №11 (форма только для версии maxi)

Аналогична форме 9.4.4

9.4.16. Финансовое вложение №12 (форма только для версии maxi)

Аналогична форме 9.4.4

9.4.17. Введённые вами данные