Шаг 11.6. Изучаем подготов­ленные Конструктором прогнозные балансы, отчёты о финансовых результатах, отчёты о движении денежных средств (по РСБУ и/или МСФО на русском и/или английском языках)

• Как выводится прогнозная финансовая отчётность при разработке финансовой модели в Онлайн конструкторе E-planificator?
• Как Конструктор выводит бухгалтерские балансы, отчёты о финансовых результатах и отчёты о движении денежных средств по РСБУ в табличной и графической форме?
• Как Онлайн конструктор бизнес-планов E-planificator рассчитывает финансовую отчётность для субъектов малого предпринимательства?
• Каким образом Конструктор выводит финансовую отчётность по МСФО?
• Где в Онлайн конструкторе E-planificator можно вывести финансовую отчётность на английском языке?

Что можно сделать на этой странице

На этой странице вы можете вывести онлайн прогнозные финансовые результаты предстоящей работы вашей компании (проекта) на ближайшие десять лет. С ними можно познакомиться как в таблицах, максимально приближенных по виду и содержанию к официальным формам российской бухгалтерской отчётности, так и в диаграммах (балансовые показатели).

Если вы использовали многочисленные возможности Конструктора по индексации всех типов доходов и расходов, все выводимые в рамках данной страницы значения будут иметь номинальный характер, т.е. они будут выводиться с учётом изменения покупательной силы теперешних денежных единиц, а не в постоянных ценах того года, когда разрабатывался бизнес-план. Прогнозирование в номинальных (а не в реальных, т.е. постоянных) ценах является общепринятой практикой для экономик с невысоким уровнем инфляции.

Вывод из Конструктора стандартных бухгалтерских отчётных форм

Открывают подраздел бухгалтерские балансы как главные прогнозные документы, дающие картину финансового положения компании по состоянию на конец каждого из десяти лет, а также картину "стартового" баланса.

Далее следуют так называемые "формы №2" – прогнозные планы прибылей и убытков (в виде отчётов о финансовых результатах), которые компания получит за каждый из расчётных десяти лет. Стандартная форма отчётности дополнена рядом полезных показателей (EBITDA, маржинальная прибыль, амортизационные отчисления и др.). Каждый из представленных в отчётах показателей сопоставлен с выручкой (где выручка принята за 100%). Показателями чистой прибыли из этих отчётов вы уже пользовались, если выбирали оптимальный налоговый режим.

Затем следуют так называемые "формы №4" – третьи по порядку, но не по значению прогнозные отчёты о движении денежных средств. Показателями остатков денежных средств на счетах из этих отчётов вы уже пользовались, если выбирали оптимальный налоговый режим. Эти прогнозные отчёты вы сможете использовать при расчёте минимально необходимого уставного капитала и для анализа риска нехватки ликвидности. Там же, на странице Анализ чувствительности к рискам, выводятся графики денежных потоков: помесячный – за первый год, поквартальный – за второй год и "погодовые" – за пятилетний и за десятилетний периоды.

При расчёте денежных потоков предполагается, что налоги уплачиваются в последнюю допустимую Налоговым Кодексом РФ дату (обычно это конец первого месяца следующего квартала).

В отдельных вкладках представлены прогнозные бухгалтерские балансы (в табличной и графической форме) и прогнозные планы прибылей и убытков в формах, применяемых в РФ для субъектов малого предпринимательства. При этом Конструктор не проверяет, является ли ваша компания субъектом малого предпринимательства, он выводит такую отчётность и для микропредприятия, и для мультикорпорации.

Вывод из Конструктора бухгалтерской отчётности по МСФО

Если вы на странице Выбор оптимального налогового режима и стандартов финансовой отчётности (РСБУ или МСФО) переключатель стандартов финансовой отчётности установили в положение "Международные стандарты финансовой отчётности (МСФО)", вся прогнозная отчётность этой страницы (кроме отчётности для субъектов малого предпринимательства) будет выводиться в версии МСФО. Чтобы получить максимально достоверную отчётность по МСФО, в которой очень многое основано на профессиональном суждении её составителя, при заполнении форм в разделах Инвестиционный план и План закупок обращайте внимание на выделенные поля с надписью "актуально только для МСФО".

Поскольку терминология в русском варианте МСФО не является канонической, Конструктор использует в выводимых отчётах наиболее употребительные варианты наименования содержащихся в них показателей. Строгого порядка в очерёдности их расстановки также не существует, поэтому Конструктор расставляет показатели в порядке, максимально близком к порядку, принятому в РСБУ.

В автоматическом режиме Конструктор сохраняет (для скачивания подготовленного бизнес-плана) выводимую табличную отчётность и в версии РСБУ, и в версии МСФО (если вы строили таблицы для обеих версий). Это не касается диаграмм бухгалтерских балансов: Конструктор сохранит только те версии диаграмм, которые выводились последними.

Вывод из Конструктора бухгалтерской отчётности по МСФО на английском языке

Для того, чтобы Конструктор вывел бухгалтерскую отчётность по МСФО на английском языке, соответствующий переключатель на шаге 10.1 вы должны были установить в положение "Международные стандарты финансовой отчётности (МСФО)". Если на этом шаге вы выбрали РСБУ, Конструктор укажет вам на необходимость смены стандартов финансовой отчётности.

Терминология в МСФО в английском языке, как и в русском, не являются канонической, поэтому Конструктор использует в выводимых отчётах наиболее употребительные варианты наименования содержащихся в них показателей, которые расставлены в том же порядке, что и в русскоязычной версии отчётов.

Вам придётся самостоятельно перевести на английский только названия денежных единиц, которые вы указывали в качестве основных при вводе валют и валютных курсов.

Англоязычная версия выводимых отчётов автоматически сохраняется Конструктором независимо от того, выводились ли их русскоязычные аналоги.

Если вы вводили стартовые балансы на шаге 2.3

Если вы вводили "стартовые балансы", проследите, чтобы введённый "стартовый баланс" соответствовал типу выводимых в настоящем разделе бухгалтерских балансов. При одновременном вводе нескольких "стартовых балансов" разных типов бухгалтерские балансы в настоящем разделе могут выводиться с некорректными значениями.