Вы находитесь на одной из страниц демоверсии личного кабинета в Онлайн-конструктора бизнес-планов E-Planificator.
Личный кабинет предназначен для работы над бизнес-планами, финансовыми моделями, финансовыми прогнозами.
В демоверсии личного кабинета не работают кнопки и опущены однотипные формы.

Шаг 9.2. Вводим в Конструктор привлекаемые кредиты (только для версий maxi, midi и mini)

9.2.0. Ролики с примерами самостоятельного расчёта бизнес-плана (из сериала "Превращение г. Васюки в столицу РФ и МФЦ")

Серия 1. Заполнение текстовой формы (3.52 мин.)
  • Как при создании бизнес-плана в Онлайн конструкторе E-planificator заполнять текстовые формы?
  • Как вводить в Конструктор текстовую информацию?
(в новом окне)

Серия 25. Ввод кредитов (7.44 мин.)
  • Как при самостоятельном создании бизнес-плана онлайн и финансовом моделировании в Онлайн конструкторе E-planificator вводятся привлекаемые кредиты?
  • Как с помощью кредитов нормализовать остатки на расчётных счетах?
  • Как введение в E-planificator кредитов повлияет на прогнозную финансовую отчётность проекта?
(в новом окне)



9.2.1. Теория

Какие типы кредитов позволяет учитывать Конструктор

Если для осуществления закупок вы предполагаете использовать краткосрочные (до года) или долгосрочные кредиты, заполните соответствующие формы. В данном подразделе под собирательным термином "кредиты" понимаются не только банковские кредиты, но и любые другие формы денежного (но не товарного) заимствования, включая облигационные займы.

Конструктор допускает возможность описания двух типов погашения тела кредита: в конце срока действия договора или ежемесячно равными долями с отсрочкой погашения (отсрочка отсчитывается от даты выдачи кредита).

Предполагается, что проценты за пользование кредитом выплачиваются ежемесячно, начиная с месяца, следующего за месяцем выдачи кредита, и так до месяца погашения кредита. Проценты начисляются на оставшееся к моменту их начисления непогашенным тело кредита.

Конструктор не производит моделирование плавающего процента. В случае, если ожидается, что ваш кредит будет выдан под плавающий процент, введите в Конструктор ожидаемое значение процента на момент выдачи кредита.

Учёт Конструктором характеристик кредитов

Конструктор допускает три варианта отнесения кредитных процентов: они могут относиться целиком на прибыль (т.е. финансироваться за счёт чистой прибыли), целиком на расходы (т.е. признаются расходами при определении базы для расчёта налога на прибыль) и частично на прибыль, частично на расходы.

В РФ в настоящий момент в соответствии с п.1 ст.269 Налогового Кодекса РФ действует порядок, согласно которому, если обе стороны сделки взаимонезависимы, расходами признаются проценты, исчисленные исходя из фактической ставки, а для взаимнозависимых (пп.1.1-1.2) – проценты, не превышающие ставку рефинансирования ЦБ РФ, увеличенную в 1.8 раза (это для рублёвых кредитов в 2015 году, для рублёвых кредитов в 2016 г. и инвалютных кредитов формула будет иной).

Таким образом, если бизнес-план готовится для российских условий, рублёвый кредит вы привлекаете в 2015 г. под 18% в "родственном" банке, а ставка рефинансирования на момент заключения кредитного договора, по вашим предположениям, составит 8%, в поле "в пределах лимита (% годовых)" вам надо вставить 14.4% (т.е. 8 × 1.8).

Если ваш проект начинается не с нуля или вам нужно получить экспресс-прогноз финансовых результатов и в "стартовом балансе" должен присутствовать уже полученный кредит, введите его как кредит нулевого месяца (месяца "0").

Не ставьте месяцем выдачи кредита нулевой месяц (месяц "0"), если вы не делаете это в рамках ввода стартового баланса, иначе стартовый баланс вашего проекта не сойдётся, а следом за ним не сойдутся и все прочие балансы.

Если проценты по кредиту полностью или частично будут покрываться за счёт бюджетной субсидии, установите переключатель в положение "Проценты по кредиту покрываются с привлечением бюджетной субсидии в размере" и введите в соседнее поле величину субсидии. Если субсидия будет лишь частично покрывать величину процентных платежей, укажите (в процентах) долю бюджетного финансирования в этих платежах. Далее укажите месяц, в котором будет получена субсидия (предполагается, что в этом месяце она целиком поступает на расчётный счёт предприятия). Общее описание бюджетных субсидий можно ввести на странице Ввод бюджетных субсидий.

Особенности использования такого финансового инструмента как кредиты

Для оценки потребности в кредитовании используйте диаграммы денежных потоков.

Не забудьте предусмотреть залог в виде имущества (нематериальные активы в качестве такого имущества рассматриваться обычно не могут), стоимость которого должна существенно превышать размер кредита.

При расчёте вариантов финансирования с использованием кредитов особое внимание обращайте на коэффициент финансовой независимости (шаг 11.4), его значения не должны опускаться ниже рекомендуемых.

Кредиты в МСФО

Поскольку при работе Конструктора нет возможности выявить непосредственную связь между конкретным кредитом и созданным или приобретённым с его помощью квалифицируемым активом (в соответствии с требованиями IAS 23), затраты по кредитам (займам) не капитализируются, а относятся на расходы текущего периода.

Данный подраздел и бизнес-план, формируемый по образцу от "EY"

Назва­ние формы в Констру­ктореПодза­головок в бизнес-плане по образцу от "EY" Назва­ние подра­здела в бизнес-плане по образцу от "EY"Назва­ние раздела в бизнес-плане по образцу от "EY"
Опи­сание кре­дитовОпи­сание кре­дитов-Струк­тура и капита­лизация

Правила ввода информации на этой странице

Не забудьте, что десятичные знаки в Конструкторе отделяются точкой, а не запятой.

Если вы впоследствии захотите изменить информацию, введённую вами ранее в какое-либо из полей любой формы, вам придётся по-новому заполнить и все прочие поля этой формы, иначе Конструктор сочтёт их значения нулями.

В подразделе использована сквозная нумерация месяцев на протяжении десятилетнего периода, поэтому месяц выдачи, задействованный в расчётах, может иметь любой номер от 0 до 120.

Формы должны заполняться по порядку. Начинайте заполнение с формы для кредита №1 и так далее в порядке возрастания номеров.

  • Ввод данных, выраженных в денежных единицах (ден.ед.):
  • Если у вас моновалютный проект, каждая из форм подскажет вам, в каких денежных единицах вы должны вводить свои данные (это та самая основная валюта с учётом её размерности, которую вы должны были ввести на шаге 2.1 ("Ввод валют и валютных курсов");
  • Если у вас мультивалютный проект, данные, выраженные в основной валюте, вводите как в моновалютном проекте, а данные, выраженные в дополнительной валюте, вводите в этой валюте, указав номер валюты в соответствующем поле и соблюдая правило соответствия размерностей основной и дополнительных валют (см. шаг 2.1); ввести в одной форме данные в разных валютах невозможно.

9.2.2. Описание кредитов (форма только для версий maxi, midi и mini)


Описание кредитов



Первоначально Конструктор показывает в текстовом поле шаблон, который может помочь вам упростить заполнение этого поля.
После того, как вы нажмёте на кнопку "Ввести ...", Конструктор уже будет показывать текст, который вы сами ввели в это поле.


9.2.3. Пример заполнения формы "Описание кредитов"




Описание кредитов (из "Бизнес-плана Колумба")

9.2.4. Кредит №1 (форма только для версий maxi, midi и mini)

Кредит №1
Наименование
Сумма (ден.ед.*)
Месяц выдачи (от 0 до 60 для mini, от 0 до 84 для midi, от 0 до 120 для maxi)
Срок кредита (мес.)
Ставка кредита (% годовых)
Если сумма выражена в дополнительной валюте, введите номер валюты одной цифрой (см. подраздел 2.1. "Ввод валют и валютных курсов")
Тело кредита погашается: в конце срока договора ежемесячно, с отсрочкой от даты выдачи кредита (мес.)

Проценты по кредиту относятся на: прибыль расходы расходы в пределах лимита (% годовых)

Проценты по кредиту покрываются без привлечения бюджетной субсидии
Проценты по кредиту покрываются с привлечением бюджетной субсидии в размере (ден.ед.*) расходуемой в размере (% от общей суммы процентных платежей) начиная с месяца №





* – вместо ден.ед. в личном кабинете вы увидите введённую вами основную валюту с учётом её размерности, например, млн.руб.

9.2.5. Пример заполнения формы "Кредит №1"




Кредит №1 (из "Бизнес-плана Колумба")

9.2.6. Кредит №2 (форма только для версий maxi, midi и mini) Для закрытия любой вкладки нажмите на неё ещё раз

Аналогична форме 9.2.4

9.2.7. Кредит №3 (форма только для версий maxi и midi)

Аналогична форме 9.2.4

9.2.8. Кредит №4 (форма только для версий maxi и midi)

Аналогична форме 9.2.4

9.2.9. Кредит №5 (форма только для версий maxi и midi)

Аналогична форме 9.2.4

9.2.10. Кредит №6 (форма только для версий maxi и midi)

Аналогична форме 9.2.4

9.2.11. Кредит №7 (форма только для версии maxi)

Аналогична форме 9.2.4

9.2.12. Кредит №8 (форма только для версии maxi)

Аналогична форме 9.2.4

9.2.13. Кредит №9 (форма только для версии maxi)

Аналогична форме 9.2.4

9.2.14. Кредит №10 (форма только для версии maxi)

Аналогична форме 9.2.4

9.2.15. Кредит №11 (форма только для версии maxi)

Аналогична форме 9.2.4

9.2.16. Кредит №12 (форма только для версии maxi)

Аналогична форме 9.2.4

9.2.17. Введённые вами данные